1. งานกำหนดแผนและควบคุมกระบวนการยื่นแบบและนำส่งภาษี
- กำหนดแผนและกระบวนการยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และสิทธิประโยชน์เพื่อยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับกิจการที่ได้รับส่งเสริมการลงทุน (BOI) เพื่อให้การยื่นแบบแสดงรายการและการชำระภาษีสามารถดำเนินการได้อย่างครบถ้วนและตรงเวลา
- นำเสนอและชี้แจงแผนกระบวนการยื่นแบบแสดงรายการและนำส่งภาษีเงินได้นิติบุคคล ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และสิทธิประโยชน์เพื่อยกเว้นภาษีเงินได้สำหรับกิจการที่ได้รับส่งเสริมการลงทุน (BOI) ให้หน่วยงานที่เกี่ยวข้องรับทราบ รวมถึงผู้ตรวจสอบบัญชีที่ต้องลงนามในแบบแสดงรายการ
2. งานด้านภาษีของบริษัทที่ใช้บริการศูนย์บริการงานบัญชี
- งานภาษีมูลค่าเพิ่ม
งานตรวจสอบ รวบรวม และบันทึกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม
o ตรวจสอบความถูกต้อง และจัดทำ/ บันทึก JV สำหรับรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในระบบ กรณีการแก้ไขใบกำกับภาษีแบบข้ามงวด ย้อนวันที่ไปในงวดบัญชีที่ปิดไปแล้ว (Tax Backdate) เพื่อปรับปรุงยอดนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มให้ตรงเดือนที่กฎหมายกำหนดและถูกต้องครบถ้วน
o ตรวจสอบความถูกต้อง และจัดทำ/ บันทึก JV สำหรับรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในระบบ กรณีการโอนภาษีขายยังไม่ถึงกำหนด (Deferred VAT) ไปเป็นภาษีขาย
o ตรวจสอบความถูกต้องและจัดทำ/ บันทึก JV สำหรับรายการภาษีมูลค่าเพิ่มในระบบ กรณีการคำนวณฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม (Tax Base)
o รวบรวมรายการเพื่อจัดทำ JV บันทึกบัญชีนำส่งภาษีขาย เช่น ค่ารับรอง, กรณีแจกของ, กรณีบริจาคทรัพย์สิน, กรณีการส่งเสริมการขาย เป็นต้น
o รวบรวมจัดเก็บต้นฉบับใบกำกับภาษีเพื่อเป็นหลักฐานประกอบการตรวจสอบของกรมสรรพากร
งานยื่นแบบ และชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม
o Run GL ภาษีซื้อ และภาษีขายจากระบบ เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลกับรายงานภาษีซื้อ
o Settle VAT เพื่อบันทึก JV สำหรับรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำส่งหรือขอคืน
o Run รายงานใบแนบ ภ.พ. 30 และจัดเตรียมกระดาษทำการคำนวณยอด VAT นำส่งหรือขอคืน กรณีมียอดต้องนำส่งหรือขอคืนที่ต้องมาบันทึก JV เพิ่มเติมให้ครบถ้วนระหว่างเตรียมยื่นแบบ
o เปรียบเทียบยอด VAT นำส่งหรือขอคืน ตามใบแนบ กับ GL กระทบยอดและวิเคราะห์ข้อแตกต่าง
o จัดทำ/บันทึก JV เพื่อโอนภาษีขาย-ภาษีซื้อไปยังเจ้าหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่ม Net เพิ่มเติม
o ยื่นแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม พร้อมใบแนบ ภ.พ. 30 ผ่านระบบ INTERNET ของกรมสรรพากร
o จัดใบสำคัญจ่ายและอนุมัติจ่ายค่าภาษี จากนั้นดำเนินการชำระค่าภาษีมูลค่าเพิ่มโดยวิธี INTERNET BANKING และติดตามผลการชำระเงินค่าภาษีของ ธนาคารให้ดำเนินการให้สำเร็จภายในวันครบกำหนดการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มทาง INTERNET
o พิมพ์ใบเสร็จรับเงินจากเว็บไซต์กรมสรรพากรเพื่อเก็บไว้เป็นหลักฐานและเก็บรวบรวมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการยื่นแบบทั้งหมดเข้าแฟ้ม
- งานนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย
o ออกรายงานใบต่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล พร้อมตรวจสอบกับยอด G/L ภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย และค่าปรับภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย
o จัดพิมพ์ใบต่อภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย หรือ จัดทำให้อยู่ใน format ที่พร้อม upload ผ่าน web กรมสรรพากร
กรอกข้อมูลในแบบยื่นรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายของกรมสรรพากร ทั้ง ภงด. 1, 3 ,53 ,54 หรือ upload ผ่าน web หากยื่นแบบผ่าน Internet Banking
ติดตามใบเสร็จรับเงิน ดำเนินการรวบรวม และนำส่งเพื่อจัดเก็บต่อไป
- งานนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภงด.1ก (ปีละ 1 ครั้ง ภายในวันที่ 31 มกราคม ของปีถัดไป)
จัดทำรายงานภงด. 1ก ของบริษัทที่ใช้บริการกับศูนย์บริการงานบัญชี
กรอกข้อมูลในแบบยื่นรายการ ภงด. 1 ก และดำเนินการยื่นแบบรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภงด.1ก) พร้อมนำส่งเอกสารประกอบนำส่งให้ สรรพากร
รับใบรับแบบหักภาษี ณ ที่จ่ายจากกรมสรรพากร และนำมาเก็บไว้เป็นหลักฐาน
- งานนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.2ก (ปีละ 1 ครั้ง ภายในวันที่ 31 มกราคม ของปีถัดไป)
จัดทำรายงานภงด. 2ก ของบริษัทที่ใช้บริการกับศูนย์บริการงานบัญชี
กรอกข้อมูลในแบบยื่นรายการ ภงด. 2 ก และดำเนินการยื่นแบบรายการภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ภงด. 2ก) พร้อมนำส่งเอกสารประกอบนำส่งให้ สรรพากร
รับใบรับแบบหักภาษี ณ ที่จ่ายจากกรมสรรพากร และนำมาเก็บไว้เป็นหลักฐาน
- งานภาษีธุรกิจเฉพาะ
ตรวจสอบความถูกต้องของ GL ภาษีธุรกิจเฉพาะกับข้อมูลที่ต้องนำส่งภาษีธุรกิจเฉพาะว่าเป็นธุรกรรมใด ต้องเสียภาษีอัตราท่าใด
กรอกข้อมูลในแบบแสดงรายการ ภ.ธ.40 ที่อยู่ในเว็บไซต์ของกรมสรรพากร และ ยืนยันการยื่นแบบในเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
พิมพ์ใบเสร็จรับเงินจากเว็บไซต์กรมสรรพากรเพื่อเก็บไว้เป็นหลักฐานและเก็บรวบรวมเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการยื่นแบบทั้งหมดเข้าแฟ้ม
- งานภาษีเงินได้นิติบุคคล
ตรวจสอบความครบถ้วนถูกต้องของรายการปรับปรุงใน Book Tax และกระทบยอดรายการผลต่างบัญชีภาษีใน Book Tax
จัดทำ/บันทึก JV สำหรับรายการปรับปรุงรายจ่ายทางภาษี 2 เท่า รายจ่ายเพื่อการกุศลสาธารณะ ค่ารับรองเกินสิทธิ ให้เป็นไปตามเกณฑ์ที่ประมวลรัษฎากรกำหนด ได้แก่
o ค่ากุศลบริจาค 2 เท่า
o ค่าอบรม 2 เท่า
o ค่ารับรองเป็นรายจ่ายทางภาษีได้
o ค่ากุศลสาธารณะ
คำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ทุกงวดเดือน และสรุปนำส่งเป็นข้อมูลประกอบการจัดทำ Performance Report
จัดทำรายงานเพื่อการคำนวณภาษี และคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลทุกสิ้นไตรมาส (BOI , NON BOI และภาพรวมของบริษัท) และบันทึก JV สำหรับรายการประมาณการภาษีเงินได้นิติบุคคลในระบบ SAP
จัดทำการกระทบยอดภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายในระบบ SAP กับรายงานสรุปภาษีหัก ณ ที่จ่าย เพื่อใช้เป็นเครดิตภาษีเงินได้นิติบุคคล
จัดทำการกระทบยอดข้อมูลในงบการเงินและจัดทำแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล สำหรับงวดครึ่งปี และงวดปี
สำหรับแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลงวดปี (ภงด.50) จะต้องนำส่งให้ผู้สอบบัญชีตรวจสอบและลงนามรับรองก่อน จากนั้นให้ผู้มีอำนาจของบริษัทลงนาม
จัดทำ JV สำหรับบันทึกรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล และ Clear ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย เพื่อตั้งลูกหนี้กรมสรรพากร (กรณีมีภาษีที่ต้องขอคืน)
ยื่นแบบผ่านระบบ E-filing ของกรมสรรพากร (สำหรับบริษัทที่ยื่นผ่านระบบ E-filing)
พิมพ์ใบเสร็จรับเงินจากระบบ E-filing เพื่อแนบ Voucher
กรอกข้อมูลการยื่นแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลของบริษัท ผ่านระบบ Tax System
จัดทำรายละเอียดประกอบงบการเงินสำหรับบัญชีภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย เพื่อนำส่งผู้สอบบัญชีใช้ประกอบการสอบทาน / ตรวจสอบงบการเงิน ของบริษัท
- งานสนับสนุนข้อมูลและอื่นๆ
รายงานภาษีเพื่อส่งให้แก่หน่วยงานจัดเก็บภาษีต่างประเทศ
3. งานปิดบัญชีของบริษัทที่ใช้บริการศูนย์บริการงานบัญชี
- จัดทำแผนงานปิดบัญชีรายเดือน รายไตรมาส และรายปี
- ตรวจสอบ วิเคราะห์ และจัดทำการบันทึกรายการที่เกี่ยวข้อง Month-End Process และ Year-End Process เพื่อให้ข้อมูลการปิดบัญชี ในแต่ละงวดบัญชีมีความถูกต้อง ครบถ้วน เป็นไปตามนโยบายบัญชีของกลุ่มปตท. และมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป และทันตามกำหนดเวลา ได้แก่
การปรับปรุงรายการ Open Item
จัดทำรายการปรับปรุงข้อมูลบัญชี Journal voucher
จัดทำหนังสือยืนยันยอดลูกหนี้เงินยืมทดรองพนักงาน ตามที่ผู้สอบบัญชีกำหนด
จัดทำข้อมูลสวัสดิการส่วนเกินจากอัตราที่ราชการกำหนดสำหรับนำส่งให้หน่วยงานทรัพยากรบุคคลเพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
จัดทำงบกระทบยอดบัญชีเงินฝากธนาคาร
การตรวจสอบและกระทบยอดรายการระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้อง (Inter Company)
ตรวจสอบและจัดทำหนังสือยืนยันยอดธนาคาร ตามที่ผู้สอบบัญชีกำหนดรวมทั้งตรวจสอบและยืนยันยอดตามที่ผู้สอบบัญชีของธนาคารร้องขอ
จัดทำรายละเอียดประกอบงบการเงิน และเอกสารแนบ ก และเอกสารแนบ ข รวมทั้งข้อมูลที่ใช้ในการจัดทำหมายเหตุประกอบงบการเงิน
4. งานจัดทำรายงานทางการเงินของบริษัทที่ใช้บริการศูนย์บริการงานบัญชี
- จัดทำรายงานทางการเงิน สำหรับบริษัทที่ศูนย์บริการงานบัญชีของกลุ่ม ปตท. ให้บริการ ทั้งงบ เฉพาะกิจการ และงบการเงินรวม ให้ถูกต้องตามมาตรฐานการบัญชีที่รับรองทั่วไป และเป็นไปตามนโยบายบัญชีของกลุ่ม ปตท. รวมถึงกฎหมาย และข้อบังคับอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง ซึ่งประกอบด้วย
งบฐานะการเงิน
งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จ
งบการเปลี่ยนแปลงส่วนของผู้ถือหุ้น
งบกระแสเงินสด
หมายเหตุประกอบงบการเงิน รวมถึงการปรับปรุงงบการเงินย้อนหลัง (Restatement) (หากมี)
- จัดทำรายงานทางการเงินเพื่อการบริหารจัดการทางธุรกิจ (Managerial Report) สำหรับปตท. รวมทั้งบทวิเคราะห์ผลการดำเนินงานและฐานะการเงิน ให้สอดคล้องกับสถานการณ์ทางธุรกิจ
รายงานผลการดำเนินงาน - Quick Report และ Actual Version ของบริษัทที่ใช้บริการศูนย์บริการงานบัญชีนำส่งให้ งง.บบญ.
- งานสนับสนุนข้อมูลและอื่นๆ
สนับสนุนข้อมูลทางการเงินสำหรับการประชุมคณะกรรมการ /ผู้ถือหุ้นของบริษัท
ร่วมจัดทำรายงานทางการเงิน และรายงานอื่นๆ เพื่อนำส่งหน่วยงานที่ทำหน้าที่กำกับดูแล รวมทั้งหน่วยงานภาครัฐ เช่น ข้อมูลงบการเงิน
จัดทำรายละเอียดประกอบ ให้แก่หน่วยงานภายนอก เช่น แบบสำรวจ 46: ข้อมูลฐานะการลงทุนระหว่างประเทศ แก่ธนาคารแห่งประเทศไทย และข้อมูลเพื่อการจัดทำ Antitrust Filling เป็นต้น
ให้การสนับสนุนข้อมูลเพื่อการจัดทำคำอธิบาย และการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ (MD&A)
ดำเนินการให้การสนับสนุนข้อมูล และการตอบข้อสงสัย (ถ้ามี) ให้แก่ ผู้สอบบัญชี เพื่อการตรวจสอบ รับรอง และให้ความเห็นต่องบการเงินอย่างไม่มีเงื่อนไข รวมถึงหน่วยราชการอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง
จัดทำข้อมูลจำแนกกำไรสะสมที่ยังไม่ได้จัดสรรเพื่อประกอบการพิจารณาจ่ายเงินปันผล
ร่วมดำเนินการกำหนด และแก้ไขรูปแบบรายงานในระบบ SAP (Report Painter)
ร่วมดำเนินการศึกษามาตรฐานบัญชีใหม่ที่ประกาศใช้ เพื่อพิจารณาผลกระทบต่อธุรกรรมของทุกธุรกิจ เพื่อเตรียมการให้กระบวนการธุรกิจเป็นไปตามมาตรฐานบัญชีใหม่
จัดทำหนังสือรับรองงบการเงิน / Representation Letter (สำหรับบริษัทต่างประเทศ) ให้ผู้บริหารของบริษัทที่ศูนย์บริการงานบัญชีของกลุ่ม ปตท. ให้บริการลงนาม และนำส่งให้ผู้สอบบัญชีต่อไป
5. งานให้คำปรึกษาและงานด้านอื่นๆ
- ให้คำปรึกษา แนะนำ ประสานงานกับหน่วยงานคอมพิวเตอร์ เพื่อแก้ไขรายการที่ผิดพลาด และทบทวนกระบวนการต่างๆ กรณีที่มีธุรกรรมใหม่ ๆ
- งานดูแลระบบการทำงานบนระบบ SAP และระบบอื่นๆที่เกี่ยวข้อง
- บันทึกอัตราแลกเปลี่ยนประจำวันในระบบ SAP สำหรับบริษัทที่ไม่ได้ใช้ Sever ของ ปตท.
- ให้คำปรึกษาเกี่ยวกับการปฏิบัติงานแก่บริษัทที่ใช้บริการศูนย์บริการงานบัญชีในการปิดบัญชีและการจัดส่งข้อมูลเพื่อการทำงบการเงินรวมกลุ่ม ปตท.
- จัดทำและรวบรวมข้อมูลดัชนีวัดผลการดำเนินงาน สัญญาการให้บริการ (Service Level Agreement) และข้อกำหนดระดับการปฏิบัติงาน (Operating Level Agreement) ของงานบริหารการบริการ เพื่อร่วมจัดเตรียมงานและจัดทำรายงานทางบัญชีเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและประสิทธิผล
- ร่วมจัดทำและสนับสนุนการจัดทำแผนบริหารความเสี่ยง กำหนดกิจกรรมควบคุมภายใน การจัดทำแผนและปฏิบัติตนตามแผนบริหารความต่อเนื่องทางธุรกิจของ ปตท. รวมถึง การติดตามแก้ไขปัญหาให้กับผู้ใต้บังคับบัญชาเพื่อให้การดำเนินงานเป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด รวมทั้ง รายงานผลการดำเนินงานเสนอต่อผู้บังคับบัญชา
- งานอื่น ๆ ที่ได้รับมอบหมาย